Mmiliki wa manufaa ni ... Utambuzi wa mmiliki wa manufaa

"Mmiliki Mzuri" ni dhana inayotumika kukusanya na kuhifadhi maelezo fulani kuhusu makampuni ambayo yanaingiliana na mashirika yaliyoorodheshwa katika Sanaa. 5 ya Sheria ya 115-FZ. Orodha hii inajumuisha taasisi zinazofanya shughuli mbalimbali kuhusiana na mali na fedha. Zaidi katika makala tutakaa juu ya dhana yenyewe, kuelezea maana yake. Tutafahamika pia na idadi ya masharti ya sheria, ambayo inasimamiwa.

Msingi wa kisheria

Kwa mujibu wa kanuni zilizowekwa, uvumbuzi utashughulika kivitendo na mashirika yote ambayo yanafanya shughuli katika soko la dhamana, hutumiwa na makampuni ya bima na kuwa na akaunti na benki. Chini ya sheria ya shirikisho juu ya mwenendo wa vitendo dhidi ya kuhalalisha (ufuatiliaji) wa mapato ya uhalifu na utoaji wa ugaidi, mmiliki wa manufaa ni mtu asiye na hali wazi.

Taarifa zote zilizokusanywa zitazingatia kuunda mapato ya shughuli mbalimbali za kifedha ambazo zinazuiliwa na sheria. Hata hivyo, mamlaka yameelezea kwa mara kwa mara habari zinazopingana na sheria. Mfano wa hii ni Ujumbe wa Bajeti kutoka kwa Rais wa Shirikisho la Urusi "Katika Sera ya Bajeti mwaka 2010 -2012-m" tarehe 25.05.2009 kwa Bunge la Shirikisho. Nakala hii ina mapendekezo fulani ya kurekebisha utaratibu wa utekelezaji dhidi ya matumizi ya mikataba ya kupunguza kodi na kuzuia ushuru mara mbili katika mchakato wa kufanya shughuli na makampuni ya kigeni kwa tukio ambalo asiyeishi wa nchi ambayo mkataba umehitimishwa ni mrithi wa mwisho.

Sera ya Kodi ya Baadaye

Mabadiliko fulani yanajumuishwa katika mipango ya serikali kwa miaka ijayo. Baadhi yao huonyeshwa katika kanuni ya kodi ya Shirikisho la Urusi. Kiini cha mabadiliko haya ni kuundwa kwa kukabiliana na ukiukwaji wakati wa kutumia makubaliano ya kodi ya kimataifa kwa madhumuni ambayo hayaruhusiwi na sheria. Kwa misingi ya matendo ya kisheria, mashirika yanapaswa pia kuhimizwa kuhamisha mamlaka ya Shirikisho la Urusi kutoka maeneo ya pwani ya dunia. Faida ya kodi na mapendekezo yaliyotajwa katika mikataba ya kimataifa na Shirikisho la Urusi haitatumika kama mmiliki wa mwisho wa manufaa ni mkazi wa nchi.

Utambulisho wa mmiliki wa manufaa

Suala la kutoa taarifa ya mmiliki mwenye manufaa tayari limefufuliwa mara kadhaa katika biashara ya Kisasa ya kisasa, hata hivyo, kutokana na ukosefu wa ufafanuzi wa wazi, haijawahi kupitiwa. Mfano wa hii ni maelekezo ya Waziri Mkuu. Kwa mujibu wa hati hii, kampuni nyingi, hasa inayomilikiwa na serikali, zimepelekea counterparties zao mahitaji ya kutoa habari kuhusu wamiliki wote na watoaji wa mwisho. Hata hivyo, kwa sababu ya ukosefu wa wazi wa dhana hii na kanuni za kisheria za taratibu za kutoa taarifa, ilikuwa haiwezekani kutoa habari muhimu. Hata hivyo, mapema mwezi Julai 2013, mmiliki wa mteja wa mteja alipata kutambuliwa na mashirika ya benki.

Orodha ya data binafsi zinazohitajika

Kwa mujibu wa sheria, habari juu ya wamiliki wa wamiliki watahitajika kwa vyombo vya kisheria ambavyo vina akaunti na benki na ni wateja wa makampuni ya biashara ambayo hufanya shughuli na fedha. Kiasi cha jumla, asili na mchakato wa kuwasilisha habari lazima uzingatie utaratibu ulioidhinishwa na Serikali ya Shirikisho la Urusi. Hata hivyo, kutokana na ukweli kwamba hadi sasa masharti makuu hayajachapishwa, habari zote zitapelekwa kwa mujibu wa Sheria ya 115-FZ na Kanuni iliyoidhinishwa mwaka 2004, Agosti 19, na Benki ya Urusi. Ina taarifa juu ya utambulisho na makampuni ya mikopo ya walengwa na wateja kwa lengo la kuzalisha vitendo dhidi ya kuhalalisha (chafu) ya mapato kutokana na uhalifu na utoaji wa ugaidi. Kulingana na sheria, ili kutambua mchakato wa kutambua mtu binafsi, ni muhimu kuamua zifuatazo:

• Jina, jina la kwanza, patronymic;
• Tarehe ya kuzaliwa;
• Anwani halisi ya mahali pa kuishi au kukaa muda mfupi;
• Nambari ya kodi ya kibinafsi (ikiwa iko)
• Uraia;
• Kwa wageni - maelezo kutoka kwenye hati inayoonyesha haki ya kukaa katika eneo la Shirikisho la Urusi (kadi ya uhamiaji);
• Maelezo ya hati ya utambulisho.

Ufafanuzi wa dhana ya "wafadhili"

Katika Sheria ya 115-FZ, mmiliki wa manufaa sio tu ufafanuzi mpya. Pamoja na hilo neno "mrithi" lililitumiwa. Kanuni zinafafanua utaratibu wa kutambua mwisho. Wao ni somo ambalo faida fulani huchukuliwa katika mwenendo wa shughuli za kifedha. Mbona ni mmiliki wa sheria mwenye manufaa mwanzilishi? Hebu tujue. Utambuzi ni chini ya washiriki ambao hufanya shughuli zao kwa misingi ya mkataba wa shirika, mkataba wa shirika na usimamizi wa uaminifu. Mfadhili anaweza kuwa taasisi ya kisheria au taasisi ya kimwili. Hii ndiyo hasa iliyoandikwa katika sheria. Lakini mmiliki wa wamiliki ni mtu peke yake. Hii inamaanisha nini? Kwa maneno mengine, mmiliki wa faida ya taasisi ya kisheria ni mwanzilishi wa biashara.

Utaratibu wa uanzishwaji

Kwa mujibu wa sheria, taasisi za mabenki zinapaswa kuhitaji maelezo ya kufichua mrithi na mmiliki wa faida. Hii, kwa upande wake, inaweza kusababisha matatizo fulani. Wao ni kuhusiana na ukweli kwamba utambuzi wa mmiliki wa manufaa ni wazi zaidi ilivyoelezwa katika sheria. Lakini utaratibu wa kuifanya ni uchanganyiko fulani, kwa sababu ya kufanya hivyo, ni lazima itambuliwe kama mtu aliyeorodheshwa katika sheria kama mmiliki wa manufaa. Sheria haitoi mahitaji hayo. Katika suala hili, benki haina haki ya kuomba kutoka kwa data ya mteja ambayo haijaorodheshwa katika orodha ya kitambulisho cha mmiliki mwenye manufaa.

Ukusanyaji wa habari

Kukusanya habari kuhusu mmiliki mwenye manufaa, taasisi za benki zina haki ya kutumia hati yoyote iliyotolewa na mteja. Je, ni pamoja na nini katika orodha yao? Kawaida hii ni dodoso la mmiliki wa faida, tofauti ya maombi na barua kwa benki. Sheria inasema nini kuhusu hili? Utoaji wa kisheria unasema kwamba ikiwa mmiliki hajatambulishwa wakati wa kutambua wamiliki, mamlaka ya mtendaji wa mtumiaji anajulikana kama mmiliki.

Innovation hii inalenga kutambua makampuni-kuruka-na-usiku. Uwezekano mkubwa, utatumika kwa makampuni ya biashara ambayo haiwezekani kuanzisha mmiliki wa manufaa. Mashirika kama hayo ni pamoja na yafuatayo:

1) makampuni yasiyo ya faida ambayo hawana mmiliki, lakini kuna walengwa;

2) fedha za uwekezaji wa pamoja;

3) makampuni ya hisa pamoja na wamiliki kadhaa, ambayo kila mmoja haifani na sifa za mrithi.

4) jamii ambayo kuna washiriki ambao wana mali kwa kutumia miundo ya uaminifu.

Makundi tofauti (maalum) ya makampuni ya biashara

Makundi ya washiriki katika uhusiano ambao hawatakiwi kutoa taarifa juu ya wamiliki wa manufaa ni kama ifuatavyo:

1) taasisi za serikali;

2) mamlaka za mitaa;

3) Fedha za ziada zilizomilikiwa na serikali;

4) mashirika au mashirika katika mji mkuu ambayo hisa zaidi ya 50% ni inayomilikiwa na Shirikisho la Urusi, masomo yake na manispaa mbalimbali;

5) hali ya kigeni, shirika la kimataifa au kitengo cha utawala na kitengo cha hali ya kigeni ambacho hujitegemea uwezo wa kisheria;

6) watoaji wa dhamana.

Tofauti iliyokubaliwa

Kwa kawaida, kwa ajili ya usindikaji wa habari binafsi ya kila mtu, biashara au chombo cha biashara inahitaji ridhaa yake iliyoandikwa. Hata hivyo, Art. 6 ya Sheria Nambari 152-FZ juu ya Taarifa ya Kibinafsi hutoa mazingira ambayo idhini ya usindikaji wa data haihitajiki. Hizi ni pamoja na:

1) hali zilizotajwa na mikataba ya kimataifa au sheria zinazowezesha kufikia malengo yaliyoanzishwa;

2) mamlaka fulani au majukumu ya kazi ambayo hutolewa na sheria ya Shirikisho la Urusi kwa waendeshaji wa kazi.