Mkopo wa mikopo: maelezo, masharti, masharti, sifa za ulipaji na ukaguzi

Pamoja na maendeleo ya mfumo wa benki, mifumo mpya ya makazi ilianza kuonekana . Mmoja wao ni mkopo wa kumbuka mkopo. Usalama huu hautumiwi tu kama chombo cha uwekezaji kinachozalisha mapato, bali pia kama njia ya kulipa. Katika makala hii, itakuwa swali la kazi ya pili ya muswada huo.

Essence

Shirika lolote linakabiliwa na haja ya kupata fedha zilizokopwa kwa matumizi ya muda mfupi. Pamoja na maendeleo ya mahusiano ya mikopo, benki ilianza kutoa aina mpya za mikopo. Mikopo - bidhaa kwenye soko sio mpya, lakini haitoshi kwa washiriki. Shughuli hiyo inategemea mkopo wa kawaida wa benki. Lakini pesa pekee sio sifa kwa akaunti ya benki, lakini hutolewa kwa fomu ya Benki Kuu.

Biashara hiyo inatumika kupokea muswada wa mkopo wa kubadilishana. Utaratibu wa usajili wa manunuzi ni wa kawaida: shirika linatakiwa kuanzisha nyaraka zilizojitokeza na ripoti za kifedha. Baada ya kukubali uamuzi mzuri mkataba wa mkopo wa muswada una. Anakaribia kikamilifu kabisa yaliyomo ya mkataba wa kawaida, ila kwa bidhaa moja. Ikiwa kusudi la kuvutia mkopo mara kwa mara ni kulipa malighafi, vifaa, ulipaji wa mapato ya mshahara, basi katika kesi ya mkopo wa muswada, madhumuni ya manunuzi ni upatikanaji wa dhamana ya deni la benki. Mkataba wa dhamana, kama dhamana ya ziada, haiwezi kukamilika. Baada ya kutia saini majarida kwa ajili ya shirika kufungua akaunti ya mkopo.

Mchakato

Wakati wa matumizi ya mkopo, benki huhamisha fedha kwa akaunti ya akopaye. Kiasi hiki ni mara moja kilichoandikwa kwa ajili ya ununuzi wa muswada huo, ikiwa mkataba unasema kuwa benki ina haki ya uondoaji wa moja kwa moja. Au mlipaji mwenyewe lazima atoe malipo ya kuthibitisha uhamisho wa pesa. Hiyo ni, akaunti inafunguliwa tu kwa kufuata mahitaji ya Benki Kuu. Matumizi ya fedha si kwa lengo lao la kusudi haitatumika. Matayarisho yanafanywa na wafanyakazi wa benki. Wakopaji huonyeshwa kwenye muswada huo kama mmiliki wa kwanza.

Katika mfumo wa mkataba mmoja CBs kadhaa zinaweza kutolewa. Kiasi cha jumla ya bili lazima iwe sawa na kiasi cha mkopo. Tofauti ni kesi ambapo mkataba hutoa ukusanyaji wa tume za ziada.

Tumia

Kawaida muswada ununuliwa kwa makazi na wauzaji. Ni ya kutosha kwa akopaye kuweka uandikishaji wa uhamisho juu ya usalama kulipa deni kwa mwenzake. Muswada huo una mmiliki mpya. Usalama umewekwa katika mzunguko. Lakini akopaye hupaswi wasiwasi. Licha ya maelezo maalum ya manunuzi, muswada wa fedha hulipwa kwa fedha taslimu. Mwisho wa mahesabu huonyeshwa katika mkataba. Kwa kawaida hauzidi miezi 6.

Muda wa kulipa muswada unaweza kuzidi ukuaji wa mkopo kwa muda wa wiki mbili. Hali hii lazima izingatiwe katika hesabu. Ikiwa muswada kabla ya ratiba hutolewa ili kulipwa, basi hautalipwa kwa wakati, lakini kwa punguzo. Hii pia itaathiri bei ambayo ufumbuzi wa pamoja kati ya akopaye na mkopeshaji utafanyika.

Mfano 1

Wakopaji alipokea hati ya ahadi yenye thamani ya rubles milioni 1. Kiasi cha majukumu yake kwa benki ni rubles milioni 4.7. Tarehe ya ukomavu ni Machi 15, 1616. Tarehe ya mwisho ya makazi ya pamoja kati ya akopaye na mkopo anawekwa kwa Septemba 28, 1515. Wakati wa maombi kwa benki, mkopo huyo anajifunza kwamba taasisi ya Septemba 28, 15 ilikataza muswada huo kwa discount ya 11%. Mtoaji hakupokea rubles milioni 1, lakini rubles 890,000. Kwa kiasi hicho, wajibu wa akopaye hupunguzwa: 4.7 - 0.89 = rubles milioni 3.81.

Mahesabu sawa yanafanywa katika mlolongo wa wamiliki. Karibu na muda wa makazi ya pamoja, kiasi kikubwa kitazingatiwa.

Masharti

Mikopo ya mikopo hubeba aina tatu za hatari: zilizokopwa, riba na tishio la kupunguzwa kwa ukwasi. Ili kuwapunguza, taasisi za fedha zinafanya mahitaji kwa wateja:

• Kutoa dhamana (usalama) kwa namna ya dhamana ya mkopo wa serikali (dhamana nyingine za kioevu), hisa za bidhaa, mali isiyohamishika, vifaa;
• Kufanya shughuli wakati wa kusaini mkataba kwa zaidi ya mwaka;
• Tumia mtiririko wa fedha mara kwa mara kwenye akaunti.

Wakati mahitaji haya ya chini yanapatikana, mikopo ya benki hutolewa kwa mwaka mmoja hadi 6-10%.

Faida

• Muswada wa mikopo ni nafuu kuliko mkopo wa kawaida. Ingawa taratibu za usajili wa shughuli zinalingana, kiwango cha mikopo kama hiyo haipaswi zaidi ya 10%.
• Mkopo utapata malipo hata kama kuna ankara zisizolipwa za akaunti.
• Ukweli halisi wa ulipaji wa deni ni rasmi na usajili wa usajili kwenye waraka. Hii hupunguza sana kazi ya kazi.

Hasara

• Kupunguza kiasi kilichokubalika kwa kukomesha, kutokana na ukombozi wa muswada na discount.
• Uhitaji wa kuratibu na muuzaji uwezekano wa kulipa madeni na hati ya ahadi na masharti ya manunuzi, i.e. Kwa malipo gani ya ziada atachukua CB ili kukomesha.

Uhasibu kwa maelezo ya ahadi

Dhamana za madeni zinakubaliwa kwa uhasibu na muuzaji kama sehemu ya uwekezaji wa kifedha (item 58-2). Kulingana na kipindi ambacho muswada huo unatolewa, akopaye katika ubadilishaji wa fedha huonyesha kupitishwa kwa Benki Kuu kwenye akaunti za DT 66-2 (muda mfupi) au 67-2 (mikopo ya muda mrefu ya benki). Kiasi ambacho kinapaswa kulipwa kwa madeni imeandikwa katika DT 91-2 "Nyingine gharama".

Mfano 2

ZAO alipokea mkopo wa muda mfupi wa ahadi kutoka benki kwa rubles elfu 500. Kwa kipindi cha miezi sita kwa asilimia 5.5 kwa mwaka. Malipo ya riba hufanywa kwa awamu ya sawa pamoja na ulipaji wa sehemu kuu ya deni: 500 * 0.055 = 13.75,000 rubles. Kiasi hiki kinajitokeza katika kumbukumbu za uhasibu kwa kutuma DT91-2 KT 66-2.

Kodi

Katika Sanaa. 167 TC inasema kwamba wakati wa kuhamisha muswada kulipa madeni ya VAT ya wauzaji, ni muhimu kuhesabu VAT tu ikiwa hii CB inalipwa au kuhamishwa na walipa kodi chini ya kuidhinishwa. Mpokeaji wa muswada na mtu wa tatu ni kuchukuliwa kuwa zoezi, kama wajibu wa mnunuzi wa shirika amekamilika bila reservation.

Mfano 3

Mnunuzi wa LLC alilipa bidhaa na lebo ya ahadi ya ZAO kununuliwa katika ofisi ya Sberbank. Muuzaji alifanya usafirishaji wa bidhaa kwa kiasi cha rubles 18,000. (VAT ya 10%). Mnunuzi alihamisha muswada huo kwa kiasi hicho. Kutoka kwa mtazamo wa kisheria, LLC imetimiza wajibu wake wa kulipa bidhaa. ZAO haiwezi kutafakari usalama huu kwenye akaunti zinazopokea akaunti.

Sberbank si mdaiwa wa muuzaji. Katika kesi hiyo, gazeti la ahadi iliyopunguzwa inapaswa kuonyeshwa kwa akaunti 58 kwa kiasi cha gharama za ununuzi wake, yaani, thamani ya bidhaa zilizosafirishwa. Katika BU, muuzaji hufanya funguo zifuatazo:

DT62 KT90-1 "Revenues" - 18,000 rubles. - huonyesha mauzo ya bidhaa kwa LLC.

DT90-3 "VAT" KT68-3 - 1,636,000 rubles. - VAT imeongezeka.

ДТ58-2 «Dhamana za deni» КТ76-3 «Makazi juu ya mapato mengine» - 18,000 rbl. - Sheria imekubaliwa .

DT76-3 KT 62 - 18,000 rubles. - muswada ulipwa kwa bidhaa zilizosafirishwa.

Makala

Malipo ya muswada wa mkopo hutoa kwamba VAT kwa bidhaa za kununuliwa imehesabiwa kwa misingi ya thamani ya kitabu cha Benki Kuu. Mizani pia inachukua gharama ya kununua muswada huo. Kiasi halisi cha gharama haipatikani na thamani ya majina. Ikiwa ni zaidi ya ubadilishaji wa fedha, VAT inachukuliwa kwa misingi ya akaunti za muuzaji.

Mwendo wa muswada

Kuna miradi miwili ya msingi ya harakati za bili. Hebu tuwazingatie kwa undani zaidi.

Baada ya mnunuzi na muuzaji kukubaliana juu ya kiasi cha manunuzi, masharti ya malipo, counterparties kufungua akaunti katika benki moja iko katika mji huo na kuingia makubaliano ya tatu. Mnunuzi anapata muswada wa muda mfupi kwa kiasi cha manunuzi, huweka kwenye amana na huzuia. Baada ya kukamilika kwa manunuzi, ahadi imetolewa, na fedha zinahamishiwa kwenye akaunti ya muuzaji. Ikiwa ukiukwaji uligunduliwa wakati wa manunuzi, basi baada ya kufungua, muswada huo unabaki na mnunuzi. Usalama hauwezi kuondolewa kutoka dhamana bila idhini ya pande zote mbili. Kwa hiyo mnunuzi ni bima dhidi ya kuandika fedha kabla ya tarehe ya kutolewa, na muuzaji - kutoka kwa malipo yasiyo ya malipo baada ya kukamilisha.

Hebu tubadilishe hali ya mpango uliopita. Counterparties kufungua akaunti katika matawi ya benki moja katika miji tofauti. Mnunuzi huandaa bili ya muda mrefu kwa kiasi cha manunuzi, anajulisha wauzaji kwa maandishi na anatoa ruhusa ya kuhamisha sehemu ya dhamana zilizopokea kwenye akaunti ya depo. Benki ya muuzaji huwasiliana na taasisi ya mikopo ya mnunuzi kuthibitisha kwamba bili zimezuiwa. Baada ya kukamilisha shughuli, usalama unafungwa na kuhamishwa kwenye akaunti ya muuzaji.