51 akaunti. 51. Uhasibu na debit akaunti 51

shughuli yoyote ya kiuchumi haiwezekani bila ya shirika wa mtiririko wa fedha. Cash kushiriki katika michakato yote yanayofanyika katika makampuni ya aina yoyote ya umiliki. Kununua mtaji, uwekezaji katika rasilimali za kudumu, malipo kwa bajeti ya ngazi mbalimbali, waanzilishi, wafanyakazi wa kampuni ya - uzalishaji wote na vitendo vya usimamizi hufanywa kwa njia ya fedha, na ili ya kupokea yao.

Mbinu za malipo

Katika mazoezi, kuna aina kuu mbili za malipo - fedha taslimu na cashless. Cash ni kawaida kutumika katika kiasi kidogo cha mtiririko wa fedha - malipo donge wa jumla zinaweza kufanywa kwa njia ya keshia wa kampuni. Kwa biashara ndogo ndogo na mauzo ndogo na kipato kawaida, matumizi ya fedha ni chaguo bora. Makampuni makubwa inazidi ni kupitisha mfumo cashless; kama inavyoonekana kwa matokeo ya matumizi yake, ni ufanisi mkubwa zaidi, kwa kasi na rahisi zaidi kuliko kufanya kazi na kiasi kikubwa cha fedha taslimu. Kwa hiyo, hadi sasa, 98% malipo yote yaliyotolewa kupitia mfumo wa benki, kwa msingi ya benki.

Tafakari ya mfumo cashless katika uhasibu

Kwa ajili ya uchambuzi, kupanga, uhasibu, utunzaji kusafisha kampuni kufungua synthetic mizania ya uhasibu na 51. Ni kazi, ambayo ina maana ya mfano wa fedha zinazoingia upande debit, mtiririko wa fedha - kwa mkopo. 51 akaunti kuanzisha kwa sababu ya simu kutoka mali ya kampuni ya - amana za benki. usawa ni yalijitokeza katika mfumo wa jumla wa mabaki (usawa) inaamuliwa siku kwa ajili ya usimamizi ushirika wa fedha. kumbukumbu Analytical ni iimarishwe kwa kila bidhaa ya mapato na matumizi tofauti. Shirika wakati huo huo unaweza kufungua idadi inayotakiwa ya akaunti katika taasisi moja au zaidi ya mikopo. Bila kujali idadi yao, taarifa zote kwenye harakati ya malipo yasiyo ya fedha ni aliongeza na uliofanyika 51 akaunti. usawa (salio) ni sumu kwa mujibu wa formula: + mabaki katika mwanzo wa mauzo katika akaunti ya malipo - upande wa mkopo. Matokeo yake ni jumla ya kutosha (kwa sasa) ina maana. Ni inahusu 51 kama awali akaunti debit mizani kwa kipindi cha pili.

Aina ya malipo yasiyo ya fedha

malipo na makazi Shughuli zote zinafanywa na benki, na ambayo Shirika ina alihitimisha mkataba kwa ajili ya matengenezo ya akaunti. msingi wa tume ya kujitoa au uhamisho wa shughuli fedha ni taarifa ya maandishi ya mmiliki, ambayo inaweza kuthibitishwa na wafanyakazi wa benki ya kufuata sheria na aina sanifu. aina ya shirika cashless malipo inamaanisha mmiliki akiamua yao wenyewe, kulingana na ahadi ya counterparties maalum. Mara nyingi, kulipa kampuni kwa njia ya chombo kutoa benki ili kujitoa (kufuta, uhamisho) Fedha za cashless kutoka akaunti kwa ajili ya kampuni alisema. Chini ya kawaida kutumika kufuta masharti, uthibitisho hayahitaji kutoka kwa mmiliki wa mali. Cash uondoaji kwa mahitaji yako mwenyewe kwa msaada wa shirika alifanya hundi. wamiliki wa akaunti ya benki wanatakiwa hundi kikomo kwa misingi ya maombi. Kujazwa na kuthibitishwa na sahihi saini na mihuri karatasi checkbook inaweza kutumika pia kwa ajili ya hesabu ya akaunti ya kampuni kumiliki pamoja mashirika ya makandarasi, wauzaji, na kadhalika. D. Katika hali hii kuangalia inatolewa katika shirika au kimwili chombo (mwakilishi wake) na cashed juu kuwasilisha benki yake walipa.

Workflow kwenye akaunti ya sasa

51 sababu ni msingi wa taarifa ya benki. Hati yake kwa lazima masharti, ambayo kutumika ili harakati ya fedha katika akaunti maalum ya biashara. All kuandika awamu ya pili, uhamisho kwa mmiliki wa mali zinazozalishwa kwa kipindi taarifa yake, mkono na nakala ya amri zinazotoka malipo au ombi. mgongo mtumishi kama kuangalia pesa haki. Uandikishaji kwa kiasi kupokea kutoka kwa mmiliki wa biashara (kujisalimisha kwa sehemu ya mapato ya fedha taslimu), fasta ili benki. Fedha ambazo kutoka kwa wateja na wadeni wengine, katika mfumo wa mikataba, kuthibitishwa na nakala ya zinazoingia agizo la malipo ya kulipa shirika hilo. Nyaraka zote juu ya harakati ya malipo yasiyo ya fedha ni kufanywa kwa makini kulingana na aina sanifu na mahitaji ya Benki, itakuwa saini na watu mamlaka na mhuri.

debit

51 akaunti debit huonyesha mapato taslimu. Uandikishaji unafanyika kutoka vyanzo zifuatazo:

• Keshia Company (D 51, K 50) - posting hii ni kwa ajili ya kujiunga na akaunti ya fedha kutoka kujiandikisha fedha taslimu.
• Malipo kwa makandarasi (D 51, K 62/60/76) - sifa kwa akaunti ya kiasi cha wateja, receivables nyingine kutoka kwa wasambazaji (fidia, overpaid fedha, makazi ya malalamiko ya wateja).
• Waliohusika mikopo (R 51, R 66), - operesheni unafanywa katika kesi ya kuja kwenye akaunti zilizopatikana kuwanufaisha.
• Katika mahesabu kwa wanahisa, wamiliki (R 51, R 75) - njia alifanya mapromota (kama kwa kuongeza mzunguko au mji mkuu wa mamlaka).
• Mahesabu na bajeti na nje ya bajeti ya mashirika (L 51, 68, 69) - ni kodi overpaid au kiasi cha msaada wa kijamii (faida, likizo ya ugonjwa, nk ...).

debit mauzo inaongozwa katika kipindi cha taarifa wakati ni kiashiria wa jumla wa fedha kwenye akaunti ya biashara. Kwa ajili ya uchambuzi vile mapato kutumika mauzo mizania na uchambuzi wa akaunti.

Movement mkopo

akaunti ya Mikopo 51 yanayotokana na debit (mtiririko) ya mali zisizo za fedha ya biashara. Mauzo kwa mkopo inaonyesha jumla ya kiasi cha uhamisho, kuandika Downs na pesa, kuweka juu ya mkono 51. Shughuli kwa mkopo kama ifuatavyo:

• Cash uondoaji (D 50, K 51) - kutoka akaunti ya sasa kwa kutoa fedha kuingia katika biashara ya fedha (cashing hutokea kwa namna mdogo, na dalili ya matumizi). Mara nyingi mashirika kutumia sehemu ya fedha katika malipo ya mishahara au mahitaji ya kiuchumi.
• Kusonga cashless (D 51/55, 51) - mawasiliano huu unafanywa chini ya uhamisho wa fedha kwenye akaunti ya mwingine au barua maalum ya ufunguzi lengo kwa mahesabu na wenzao.
• Malipo kwa wauzaji, makandarasi na wadai wengine (D 60/62/76, K 51) - uhamisho wa mali na akaunti ya sasa na anwani ya makandarasi (kwa bidhaa na huduma, faida ya bidhaa, nk ...).
• Kukopa hesabu, mikopo na mikopo (D 66, K 51) - ni asilimia kwa ajili ya matumizi ya fedha zilizokopwa au kulipwa madeni ya mikopo.
• Kutimiza wajibu kwa bajeti ya ngazi mbalimbali na ziada ya bajeti ya fedha (R 68/69, R 51) -, kulingana na kodi au mfuko, katika mawasiliano inaonyesha muhimu ndogo akaunti.
• Mishahara (R 70, R 51) - Orodha ya pl wafanyakazi /.
• Hesabu na waasisi (D 75, K 51) - kutokana na shughuli za waasisi alifanya malipo.